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财务审计    

 

 

浅谈钱柜777娱乐官网内部控制制度的重要性

2017-7-13 下午 01:57:27 来自百度文库 审计监察部 林琳 孙子文 【字体: 浏览次数:

 第一,公司治理结构不完善。

 第二,不注重人力资源的有效利用,缺乏良好的人力资源政策,不能激发员工的积极性。

 第三,组织结构和职责权限不明确。机构臃肿,人浮于事的现象严重。

 第四,对钱柜777娱乐官网的监督不力。如上所述,很多钱柜777娱乐官网的内部审计机构形同虚设,未能发挥应有的职能作用,而债权人对钱柜777娱乐官网的监控作用也很小等,因此造成一些钱柜777娱乐官网看似有健全的内部控制制度,但是对钱柜777娱乐官网效益的提高却很难发挥作用。

 五、内部控制的基本内容和方法

 会计信息质量控制  

 会计信息质量控制的目标是保证单位会计信息真实、完整。主要的控制方法包括:(1)会计系统控制,就是通过建立完善的复式记账会计核算系统,保证钱柜777娱乐官网遵守国家统一的会计制度,从而提供真实、完整的会计信息;(2)内部审计控制,这不仅是内部控制的有效手段,也是保证会计信息真实、完整的重要措施。在资产安全控制和经营绩效控制中,也广泛采用内部审计控制方式(以下略),因此应当充分发挥内部审计在内部控制中的重要用。